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December 09, 2020 | 贿赂与腐败

合作在反腐斗争中的关键作用

Nabil Hassoumi
Refinitiv 风险提案销售支持总监
腐败是导致不稳定和贫困的祸根之一。如何加强反腐败措施的出台和实施,以帮助经济复苏和信任重建?
                                                                                                                                                                                  
1. 2018 年,腐败的成本约为 3.6 万亿美元。但该数字尚未包括人类的痛苦成本,而这种痛苦远远超过贿赂、贪污或欺诈造成的金钱损失。
2. 腐败存在不同的形式,影响从医疗保健到体育等各类行业和领域。
3. 2020 年,美国《反海外腐败法》(FCPA)的和解金额超过 2019 年,达到了创纪录的 29.4 亿美元。
                                                                                                                                                                                  

古埃及人说“feqa”,而美索不达米亚人说“tatu”,圣经提及“shohadh”,希腊人称之为“doron”,在拉丁语中它是“munus”。在今天,法国人称它为“Pot de Vin”。

而这便是世界上最古老的词汇之一:腐败。

腐败是一种全球性的祸害,它给人类带来的痛苦远远超过因贿赂、贪污或欺诈而损失的金钱。

例如,假药充其量是无济于事,最坏的情况是可以杀人;而使用不合格材料建造的桥梁最好的情况是更高的维护和修理成本,最坏的情况是它们可能会倒塌,造成人员伤亡。

腐败会增加商业成本,破坏公众信任并阻碍发展。无论其形式如何,腐败总是以损害某些人为代价。

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腐败的成本高昂

根据世界经济论坛的数据,2018 年,以贿赂和赃款形式存在的全球腐败的成本为 3.6 万亿美元,约占全球 GDP 的 5%。

2019 年,腐败、贿赂、盗窃和逃税以及其他非法资金流动致使发展中国家损失了 1.26 万亿美元。这大约是瑞士、南非和比利时经济规模的总和,而这笔钱足以让每天生活费不足 1.25 美元的 14 亿人脱离贫困线,并让他们在贫困线以上的水平维持至少六年。

2019 年,发展中国家的腐败成本为 1.26 万亿美元,足以让 14 亿人摆脱贫困线六年

新冠疫情加大了腐败风险

即便在疫情之前,全球每年用于医疗保健的 7.35 万亿美元支出中,估计有 4550 亿美元因欺诈和腐败而损失。

现今,各国政府将增加到前所未有的水平,并志在以可以理解的紧迫感和绝望感将其扫地出门,这也导致腐败和挪用公款的风险成倍增加。(英文)

腐败会以不同的形式存在,并对各类行业和领域造成打击。

4 月 6 日,经过多年的调查和起诉,美国司法部指控称,为俄罗斯和卡塔尔工作的代表贿赂了相关管理机构的官员,以获得世界杯的举办权。

这标志着这个长达 25 年的关于敲诈勒索、欺诈和洗钱的案件终于划上了句号,其中的腐败嫌疑主要涉及几届世界杯的主办权授予条件以及营销合同。

这项长期调查发现,自 1991 年以来,涉案行贿金额达到 1.5 亿美元,主要用以谋取在美国和南美洲举办的比赛期间的媒体权利和营销影响力。

多家银行在这场国际足联腐败案中发挥了作用,被美国司法部罚款超过 1 亿美元。

此外,瑞士的某个议会委员会已对一名检察官启动了弹劾程序,反腐败活动家指控其涉嫌在与 2006 年世界杯有关的付款欺诈审判中行为不当。

我们的 2020 年调查报告揭示了第三方关系中的隐藏风险,揭示了这些驱动因素和阻碍因素。

61% 的人认为,如果他们违反了第三方相关法规,就不太可能被起诉。

50% 的人表示他们知道他们的公司因第三方交易而被采取执法行动

根据我们的调查受访者,组织的 25% 的企业价值将因违反法规而损失。

84% 的受访者认为,通过提供误导性环境证书的“洗绿”正变得越来越普遍。

反腐败斗争

欧盟目前尚未就欧盟范围内的反腐败法律制定统一的方法。

根据“透明国际”组织的数据,在全球被认为腐败程度最低的前 20 个国家中,欧盟有九个成员国在列;整个欧盟的平均评级在全球范围内较为良好。

法国的反腐败法律《萨宾第二法案》(Sapin II)已实施第三个年头,该国的合规状况持续取得了显著发展。

2020 年 1 月,法国政府启动了一项“2020-22 年反腐败计划”,目的是提高企业的透明度和诚信度。该计划旨在更有效地发现和制裁跨国腐败。其出现背景是在 2023 年橄榄球世界杯和 2024 年奥运会和残奥会的筹备期间,这两项赛事均将在法国举办。

在此背景下,法国司法部发布了第一则专门用于打击外国贿赂的刑事政策通告。

需要特别注意监测的两个领域:

  1. 对公司第三方的审查和监控应被视为绝对优先事项。法国法律没有规定类似于 FCPA 或英国《反贿赂法案》中的替代责任机制。因此,法国高管可能会倾向于认为,不了解业务伙伴交易的确切性质可能会保护自己免于承担法律责任。
  2. 反腐败会计控制的正确设计和实施。《萨宾第二法案》第 17 条的一项具体条款强制要求执行这些控制措施。该通知建议,在许多无法证明贿赂行为的案件中,检察官应考虑将其他罪行纳入考量,例如年度账目缺乏诚意等。

欧盟其他成员国,如保加利亚、克罗地亚、捷克共和国、爱沙尼亚、希腊、意大利、立陶宛、罗马尼亚和斯洛伐克,多年前便已经开始实施全面的国家反腐败战略。虽然制定反腐败计划和战略很重要,但其有效实施和监测是确保取得进展的关键。

英国,合作是有利可图的战略

在过去的一年中,至少有三家公司响应了英国严重欺诈办公室(SFO)的合作呼吁,并签订了延期起诉协议(DPA)。

其中最知名的是空中客车 DPA。这是一场史无前例的和解,因为英国、法国和美国法院同时批准了空中客车公司与 SFO、法国国家金融检察官办公室 (PNF)和美国司法部及国务院之间的延期起诉或同等协议,最终达成了这场价值 36 亿欧元的全球和解。

作为其操作手册的一部分,SFO 于 2019 年 8 月发布了“企业合作指南”,并于 2020 年 1 月更新了当中的“评估合规计划”章节。

FCPA 始终站在反腐败斗争的最前沿

2020 年正式成为 FCPA(英文) 和解有史以来规模最大的一年,和解金超过了 2019 年,已达到创纪录的 29.4 亿美元。

没有人可以逃得过 FCPA。2020 年,我们看到:

  • 银行:某家银行因涉及马来西亚发展有限公司腐败丑闻而被罚款 10 亿美元。
  • 公司:在某起调查中,就其在中国业务中涉嫌违反 FCPA 账簿和记录和内部控制的规定,某家公司已拨备了总计 1.23 亿美元的应计责任。
  • 高管:一家电力和运输公司的某位前高管因参与洗钱计划而被判处 15 个月监禁,检察官称该计划旨在促进违反 FCPA 的行为。

参考资料

1 – Bellet, C., De Neve, J. E., & Ward, G. (2019). Does employee happiness have an impact on productivity?. Saïd Business School WP, 13.

2 – Edmans, A. (2011). Does the stock market fully value intangibles? Employee satisfaction and equity prices. Journal of Financial economics, 101(3), 621-640.

斗争必须继续

联合国在其网站上表示:“打击腐败是全球关注的问题,因为腐败在富裕国家和贫穷国家都存在,而且有证据表明它对穷苦人民会造成不成比例的影响。”

“腐败助长了不稳定和贫困,是促使脆弱国家走向国家失败的主要因素之一。”

为确保经济复苏、用纳税人的钱提供更好的服务,并在世界范围内重建信任,需要加强全球反腐败斗争。